ООО "Сфера" ИНН:1215125280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80058539 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7469392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6955920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7469460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69981370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746946137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года699813710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2016203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1620310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545326134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53781340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5453260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53781340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746946137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года699813710
21103 Выручка за отчетный год166260153
21104 Выручка за предыдущий год260450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154250142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10100
23503 Прочие расходы за отчетный год7525116
23504 Прочие расходы за предыдущий год52511230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-4220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-422-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-418-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-418-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (74) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (166) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (166) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 2.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники