ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО" ИНН:1215125315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058574 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101019
12104 Запасы на конец предыдущего года10190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8061429581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14295810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2948211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11101447811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14478110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11101447811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14478110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1105932733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9327330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года515780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11101447811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14478110
21103 Выручка за отчетный год146618363900
21104 Выручка за предыдущий год183639000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124715523317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155233170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219284583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2845830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219284583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2845830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219284583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2845830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год938461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126200522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1175220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (1110) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1247+0+0) = 17.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (1466) = 14.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (1466) = 8.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 222

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 220

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 58.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 221

Индекс Альтмана Z = 240.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (58.8), коэффициент быстрой ликвидности (220), коэффициент текущей ликвидности (222), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.94%), рентабельность компании (8.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКСЭЛЕКТРО"

Еще предприятия