Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед" ИНН:1215125442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80058700 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73511537
11504 Основные средства на конец предыдущего года11537330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73511537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11537330
12103 Запасы на конец отчетного года348133
12104 Запасы на конец предыдущего года813338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20915613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2684012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511277399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277399298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1246392436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392436628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1236382347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года382347345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246392357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392357355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1246392436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392436628
21103 Выручка за отчетный год858467737053
21104 Выручка за предыдущий год677370536492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201815831543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158315431226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656651905510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519055105266
22203 Управленческие расходы за отчетный год480541314368
22204 Управленческие расходы за предыдущий год413143684032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176110591142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105911421234
23503 Прочие расходы за отчетный год575641
23504 Прочие расходы за предыдущий год564152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170410031086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100310861138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184119195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119195211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1520884891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год884891927
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1520884891
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год884891927

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1520)/Стоимость активов (1246) = 121.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2018+0+4805) = 25.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1761)/Выручка (8584) = 20.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1520)/Выручка (8584) = 17.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.51%), рентабельность компании (17.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дентал Мед"