Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС" ИНН:1215126012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80059214 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13731757685
12104 Запасы на конец предыдущего года17576851068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31182523441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2523441136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205227485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227485457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469645071611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450716111661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469645071611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450716111669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24382420851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2420851-568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22582087760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20877602237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22582087760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20877602237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469645071611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450716111669
21103 Выручка за отчетный год352984679600
21104 Выручка за предыдущий год846796009124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379454668100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5466810010388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26530011500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30011500-1264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26530011500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30011500-1264
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28430011500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30011500-1264
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31730011419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30011419-1361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-317)/Стоимость активов (4696) = -6.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3794+0+0) = -6.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (3529) = -7.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-317)/Выручка (3529) = -8.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.08

Х5 = Выручка/Активы = 0.751

Индекс Альтмана Z = 1.331

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.331<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-7.51%), рентабельность компании (-8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Надежда ВС"