Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс" ИНН:1215126083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80059326 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1115200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1520180
11503 Основные средства на конец отчетного года43135421783498210121
11504 Основные средства на конец предыдущего года42178349821243747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4314742194350020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4219335002124550
12103 Запасы на конец отчетного года1059104750
12104 Запасы на конец предыдущего года104752380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года921700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года217014190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55956922115174735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692211517218670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300030004590
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300045900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201633104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5353530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5353520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года971711023123670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110241236769990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52864532184737017978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532184737019454142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-455-5282310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5282318650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-415-488271-126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-48827190562
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53233535924708417544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5359247084185490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4611415559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11415059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5327953706470990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5370647099185490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52864532184737017978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532184737019454142
21103 Выручка за отчетный год1501520484750
21104 Выручка за предыдущий год5204847500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1241505489280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5054892800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260150-4530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150-45300
22203 Управленческие расходы за отчетный год42877600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год776000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168-626-4530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-626-45300
23503 Прочие расходы за отчетный год4113018495
23504 Прочие расходы за предыдущий год130184965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-209-756-6370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-756-6379360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-209-759-637-95
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-758-637936-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-209-759-6370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-758-6379360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-209)/Стоимость активов (52864) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1241+0+428) = -10.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (1501) = -11.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-209)/Выручка (1501) = -13.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-11.19%), рентабельность компании (-13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийский свинокомплекс"