ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ" ИНН:1215126100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80059378 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28921969
11504 Основные средства на конец предыдущего года19690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28921969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3362190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3420216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63122185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года977-49
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43791208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55991208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1208113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63122185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218564
21103 Выручка за отчетный год13361290
21104 Выручка за предыдущий год12901995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10561595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1336234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1336234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234400
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1324234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1235204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1235)/Стоимость активов (6312) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1336)/Выручка (1336) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1235)/Выручка (1336) = 92.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 1.186

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.186<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (92.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"