Общество с ограниченной ответственностью "РИР" ИНН:1215126414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93160860 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352352352
11504 Основные средства на конец предыдущего года352352352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352352352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года352352352
12103 Запасы на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21019091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1909191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334237119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237119109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года686589471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589471461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406406406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406406398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28018365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1836563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28018365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1836563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года686589471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589471461
21103 Выручка за отчетный год253424062413
21104 Выручка за предыдущий год240624132428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243722412390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224123902401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9716523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1652327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9716523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1652327
23503 Прочие расходы за отчетный год229415
23504 Прочие расходы за предыдущий год941517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (686) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2437+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (2534) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2534) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.45

Индекс Альтмана Z = 2.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИР"