Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица" ИНН:1215126630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93166667 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5544594993808114423
11504 Основные средства на конец предыдущего года59499380811442352140
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1186586561171214767
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года8657117121476717822
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1741214606105520129190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1460610552012919069962
12103 Запасы на конец отчетного года374968263742829
12104 Запасы на конец предыдущего года682637428291080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12140610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1569593817621149203133993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года817621299204133993135178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605334860466381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34860453381975
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года239597814678501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39597839720050174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15806111249141186536219172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1249141703292219172445917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15980231263747292056348362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1263747808812348362515880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100101001010010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года90000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1508413284-394027-80851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105761090-80851-74773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11509423294-384017-70841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2058611100-70841-64763
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13325000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9344000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1332505191773898
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9344519177389894000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5015740166244174445230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14696041190296457233101131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118366058317710113136853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14696041240453624156345305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1233817745795345305486643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15980231263747292056348362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1263747808812348362515880
21103 Выручка за отчетный год12739077712255737505761972679
21104 Выручка за предыдущий год712224037505761972679780721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11881507650252937089661803048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650298733957901803048722672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85757062002841610169631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61925335478616963158049
22103 Коммерческие расходы за отчетный год553284280629147169130708
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28062914716913070825578
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57939479552664327777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год304286281460-15351412280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280685159662122804694
23203 Проценты к получению за отчетный год181000
23204 Проценты к получению за предыдущий год100530
23303 Проценты к уплате за отчетный год21647814123030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год781512303220960
23403 Прочие доходы за отчетный год1712468103972018758
23404 Прочие доходы за предыдущий год552779720180503117
23503 Прочие расходы за отчетный год31584632659015582635786
23504 Прочие расходы за предыдущий год3164911558261303582126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341815169-311923-4748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116661253-4748-74315
24604 Прочее за предыдущий год109012538441547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341812194-313176-6078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105760-6078-75862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год341812194-313176-6078
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105760-6078-75862
32003 Величина капитала на 3110010100101001010010
32007 Величина капитала на 31105761090-80851-74773
32008 Величина капитала на 312058611100-70841-64763
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45081219400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45081219400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34181219400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34181219400
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)90000000
33003 Величина капитала на 3110010100101001010010
33005 Величина капитала на 3190000000
33007 Величина капитала на 311508413284-394027-80851
33008 Величина капитала на 3111509423294-384017-70841
36003 Чистые активы на 3111509423294-384017-70841
36004 Чистые активы на 312058611100-70841-64763
41103 Поступления – всего за отчетный год13306810735880544990192182250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12973269727769240742962050648
41193 Прочие поступления за отчетный год33354181113424723131602
41203 Платежи – всего за отчетный год14127312668967846797222085174
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14015739660486939653852044123
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год85623342512032612093
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год216474071207721085
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2714529659
41293 Прочие платежи за отчетный год23784424376814057214
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-820502669127-18070397076
42203 Платежи – всего за отчетный год30010000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30014252
43103 Поступления – всего за отчетный год4033771520395036264991353703
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3943771520395036264991353703
43193 Прочие поступления за отчетный год90000000
43203 Платежи – всего за отчетный год3242073583867034457111465625
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3242071583867034457111465625
43293 Прочие платежи за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год791698-634720180788-111922
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-288073440785-594

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3418)/Стоимость активов (1598023) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11881507+553284+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304286)/Выручка (12739077) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3418)/Выручка (12739077) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 0.555

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Белая Птица"