ООО "КАНЦ-Р" ИНН:1215127136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83975383 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1135207830051763
11504 Основные средства на конец предыдущего года207830051763234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1135207830050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2078300518520
12103 Запасы на конец отчетного года30459249252286011320
12104 Запасы на конец предыдущего года2492522860113204308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50835843754911292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5843754996529755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года707868461143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78684611432344
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года151000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3561231705322470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3170532247237550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36747337833525225607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33783352522560716645
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8016661910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66619134920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8016762013502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67620135029582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35946328893505122105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3288935051221057063
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года218000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3594633107350510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3310735051221050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36747337833525225607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33783352522560716645
21103 Выручка за отчетный год19476522168764259353
21104 Выручка за предыдущий год52216876425935341141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14851328106902356096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32810690234929937822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462519406186190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1940618619100540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год445718813183780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год188131837867970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1685932410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59324132570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1685931910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59319132060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3311800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1354751913206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47519132063226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1354751910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47519132060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (36747) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14851+4457+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (19476) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (19476) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.011

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники