ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ" ИНН:1215127175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83975360 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264015
11504 Основные средства на конец предыдущего года401551
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года240
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441551
12103 Запасы на конец отчетного года85185
12104 Запасы на конец предыдущего года1852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3934104433346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457133492365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12061266439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1266439227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5225117283789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585537932594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5253117723804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589938072645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249450711741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30231741436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250450811751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30331751446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274966912053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286620562199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274966912053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286620562199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5253117723804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589938072645
21103 Выручка за отчетный год603650302639
21104 Выручка за предыдущий год509326392630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566927391272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273912722201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36722911367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23541367429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36722911367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23541367429
23203 Проценты к получению за отчетный год1330
23204 Проценты к получению за предыдущий год3304
23403 Прочие доходы за отчетный год54827322359
23404 Прочие доходы за предыдущий год5279359899
23503 Прочие расходы за отчетный год48153995349
23504 Прочие расходы за предыдущий год4036349915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103556511377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36301377417
24603 Прочее за отчетный год21116771
24604 Прочее за предыдущий год16771121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82454841306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34631306296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82454841306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34631306296
41103 Поступления – всего за отчетный год90000
41193 Прочие поступления за отчетный год90000
41203 Платежи – всего за отчетный год461800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год283400
41293 Прочие платежи за отчетный год178400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-371800
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43193 Прочие поступления за отчетный год100
43203 Платежи – всего за отчетный год91400
43293 Прочие платежи за отчетный год91400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-91300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-463100
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год14100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (5253) = 15.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5669+0+0) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (6036) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (6036) = 13.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.911

Индекс Альтмана Z = 5.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (13.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИГТ-ТЕЛЕКОМ"