ООО "Мастер Пак" ИНН:1215127263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83975609 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7312440840553121
12104 Запасы на конец предыдущего года4408405531212487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552623357641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623357641432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91134112344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13411234465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7955516545240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5165452441060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7955516545244106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5165452441062984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6251500745044051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5007450440512947
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2941582055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158205537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1704158200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15820550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7955516545244106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5165452441062984
21103 Выручка за отчетный год10686701565737182
21104 Выручка за предыдущий год7015657371826872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9229642660485925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6426604859255765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14575895250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58952512570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14575895250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58952512570
23403 Прочие доходы за отчетный год38393135
23404 Прочие доходы за предыдущий год3931358
23503 Прочие расходы за отчетный год25533350
23504 Прочие расходы за предыдущий год53335025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14705755230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57552312420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2277271138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7271138110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12435034521104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5034521104980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1243)/Стоимость активов (7955) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9229+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1457)/Выручка (10686) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1243)/Выручка (10686) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.668

Индекс Альтмана Z = 11.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.63%), рентабельность компании (11.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники