Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур" ИНН:1215127288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83975638 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8151351675516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1377675516499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93213776760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13776765160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9321399676516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1399676516504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13161010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1610100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9191383666506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1383666506504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91913836660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13836665060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9321399676516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1399676516504
21103 Выручка за отчетный год435404248264
21104 Выручка за предыдущий год404248264307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427389233237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389233237265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1515270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год815150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1515270
23503 Прочие расходы за отчетный год701512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1201234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (932) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (427+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (435) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (435) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта-Тур"