ООО "Берег" ИНН:1215127383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83975785 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23026886
12104 Запасы на конец предыдущего года268860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13854228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1615277316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2773160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1615277316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2773160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года912-1695-1601
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1695-16010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года922-1685-1591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1685-15910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44118851319
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года188513190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44118851319
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года188513190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25277130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25277588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1615277316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2773160
21103 Выручка за отчетный год3589420530
21104 Выручка за предыдущий год4205300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26333571794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35717940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95663-1264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63-12640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95663-1264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63-12640
23503 Прочие расходы за отчетный год44138321
23504 Прочие расходы за предыдущий год1383210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год912-75-1585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-15850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1821916
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год730-94-1601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-16010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год730-94-1601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94-16010
41103 Поступления – всего за отчетный год263900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год263900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год263900
42203 Платежи – всего за отчетный год263900
42293 Прочие  платежи за отчетный год203600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-263900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (730)/Стоимость активов (1615) = 45.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2633+0+0) = 36.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (956)/Выручка (3589) = 26.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (730)/Выручка (3589) = 20.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = 12.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (26.64%), рентабельность компании (20.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники