Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО" ИНН:1215127584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83976218 ОКВЭД:51.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6951010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69617212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69617212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1721210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-601010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7541620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7561620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69617212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1721210
21103 Выручка за отчетный год12000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1200-32
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700-32
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-700-32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-700-32
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700-32
41103 Поступления – всего за отчетный год1481600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14800
41203 Платежи – всего за отчетный год9041600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531600
41293 Прочие платежи за отчетный год4400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-75600
43103 Поступления – всего за отчетный год7551600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7551600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год75500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (696) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+190+0) = -36.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (120) = -58.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (120) = -58.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 5.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-58.33%), рентабельность компании (-58.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКСТО"