ООО "ИскожСервис" ИНН:1215127915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83976566 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5534571759596088
11504 Основные средства на конец предыдущего года5717595960881002
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года231323700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3237000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5765604060290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6040602960880
12103 Запасы на конец отчетного года318396027642727
12104 Запасы на конец предыдущего года396027642727610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295812504901832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125049018322725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36531106391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1106391133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6929532033170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5320331746500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1269411360934610738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113609346107384728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8386503930860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5039308615780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8396504930961588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5049309615881207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2300230033004075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300330040752575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1998401129505075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401129505075946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4298631162500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6311625091500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1269411360934610738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113609346107384728
21103 Выручка за отчетный год21191159611712114560
21104 Выручка за предыдущий год15961171211456013530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123848490975413772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84909754958413035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8807747173670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7471736749760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4869486452060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4864520637830
22203 Управленческие расходы за отчетный год3843524660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3524664050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3554225516950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год225516957880
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год15712112638
23404 Прочие доходы за предыдущий год1211263820
23503 Прочие расходы за отчетный год332194
23504 Прочие расходы за предыдущий год219471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3683235518120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235518128220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1521127990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112796397
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353122431707732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22431707732347
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-300-25000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-250000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3231199317070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199317077320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3531)/Стоимость активов (12694) = 27.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12384+4869+384) = 20.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3554)/Выручка (21191) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3531)/Выручка (21191) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.953

Х5 = Выручка/Активы = 1.669

Индекс Альтмана Z = 3.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (16.77%), рентабельность компании (16.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники