Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия" ИНН:1215128027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83976773 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года729154097232080
11504 Основные средства на конец предыдущего года40972320800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года729154097232080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40972320800
12103 Запасы на конец отчетного года245101294612791
12104 Запасы на конец предыдущего года12946127910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619474267732461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42677324610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328021943403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219434030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897375781748655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57817486550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1626529878980735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98789807350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381973236727436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32367274360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года738647900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года479000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года738647900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года479000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года277224823175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года248231750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1142975915050124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59150501240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1170696163253299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61632532990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1626529878980735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98789807350
21103 Выручка за отчетный год676166955780076
21104 Выручка за предыдущий год69557800760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602646336872957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63368729570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год735261897119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618971190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год735261897119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год618971190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1001367486
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3674860
23403 Прочие доходы за отчетный год6880
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год96138969
23504 Прочие расходы за предыдущий год1389690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год632356925664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год569256640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год493761750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7617500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583049314914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год493149140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5830)/Стоимость активов (162652) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60264+0+0) = 12.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7352)/Выручка (67616) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5830)/Выручка (67616) = 8.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = -0.289

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БетонСтройИзделия"