Общество с ограниченной ответственностью "Рада" ИНН:1215128130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83977040 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127325359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325359307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2339121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187348398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348398428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187348398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348398428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18164188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164188271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167174155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174155150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169184210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184210157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187348398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348398428
21103 Выручка за отчетный год156161203
21104 Выручка за предыдущий год161203194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год801570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1571660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год764203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437194
23404 Прочие доходы за предыдущий год50152
23503 Прочие расходы за отчетный год2223320
23504 Прочие расходы за предыдущий год3320172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146-2417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2417174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-2417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2417174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (187) = -78.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = 95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (156) = 48.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (156) = -93.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.781

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.781

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = -1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (48.72%), рентабельность компании (-93.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рада"