Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт" ИНН:1215128362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83977465 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101810
21103 Выручка за отчетный год310927712163
21104 Выручка за предыдущий год277121630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310825292086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252920860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242770
23504 Прочие расходы за предыдущий год211550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (35) = 2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3108+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (3109) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3109) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.4

Индекс Альтмана Z = 2.586

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.586<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн Софт"