Общество с ограниченной ответственностью "Росинка" ИНН:1215128411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83977519 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631463146541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631465410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116812240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631474827765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года748277650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631474827765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748277650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года628274507725
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года745077250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629274607735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746077350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631474827765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748277650
21104 Выручка за предыдущий год400037743629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400035672809
22203 Управленческие расходы за отчетный год15800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1539203567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392035672809
23504 Прочие расходы за предыдущий год5517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1539203562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391535622792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1539203562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год391535622738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1539203562
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год391535622738

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (6314) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 287

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 287

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 286

Индекс Альтмана Z = 306.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (287), коэффициент текущей ликвидности (287), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"