ООО "Электра" ИНН:1215128651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83977844 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85521471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21471112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года856242173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242173129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856242173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242173129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года808216152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21615295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года818226162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226162105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856242173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242173129
21103 Выручка за отчетный год14791029976
21104 Выручка за предыдущий год1029976468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291415421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415421258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1188614555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614555210
22203 Управленческие расходы за отчетный год375311276
22204 Управленческие расходы за предыдущий год311276260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год813303279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303279-50
23503 Прочие расходы за отчетный год454342
23504 Прочие расходы за предыдущий год434222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год768260237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260237-72
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год263115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год742234206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234206-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год742234206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234206-87

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (742)/Стоимость активов (856) = 86.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (291+0+375) = 122.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (813)/Выручка (1479) = 54.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (742)/Выручка (1479) = 50.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.867

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.897

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.526

Индекс Альтмана Z = 37.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (22.53), коэффициент текущей ликвидности (22.53), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (54.97%), рентабельность компании (50.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники