ООО "АКВА-КОМФОРТ" ИНН:1215129535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83979228 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33140509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1575090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371252423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25242312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405392933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40993378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405393933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40993378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35015485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17085-116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54239848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54239848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239848194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405393933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40993378
21103 Выручка за отчетный год298051713299
21104 Выручка за предыдущий год517132990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33650453005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504530050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2644126294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1262940
22203 Управленческие расходы за отчетный год238500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259126294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1262940
23503 Прочие расходы за отчетный год231818
23504 Прочие расходы за предыдущий год18180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236108267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1082670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год473867
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18970200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год862000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3116000
32008 Величина капитала на 3117000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3134000
33008 Величина капитала на 3135000
36003 Чистые активы на 3135000
36004 Чистые активы на 3117000
41103 Поступления – всего за отчетный год327400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288900
41193 Прочие поступления за отчетный год38500
41203 Платежи – всего за отчетный год257900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21600
41293 Прочие платежи за отчетный год2300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год69500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период69500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (405) = 46.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336+0+2385) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (2980) = 8.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (2980) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.583

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.481

Индекс Альтмана Z = 17.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.87), коэффициент быстрой ликвидности (7.48), коэффициент текущей ликвидности (7.48), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.69%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники