ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА" ИНН:1215129574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83979122 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232280
11504 Основные средства на конец предыдущего года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2800
12103 Запасы на конец отчетного года28281760
12104 Запасы на конец предыдущего года1760990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2168
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33351909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19091484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35672189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21891484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-109-123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98-112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1726543
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19391758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17581453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36652301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23011453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35672189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21891484
21103 Выручка за отчетный год15411037
21104 Выручка за предыдущий год10371404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2401037
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1037877
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год983326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54362
23403 Прочие доходы за отчетный год4450
23503 Прочие расходы за отчетный год71865
23504 Прочие расходы за предыдущий год6525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (3567) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1301+0+0) = 18.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (1541) = 15.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (1541) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 2.447

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.447<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (15.57%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВА СЕРДЦА"