ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2" ИНН:1215129768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83979872 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301339514655
12104 Запасы на конец предыдущего года339514655282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2525221461868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5221461868538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года468381153540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381153540521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021124221280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1242212820630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021124221282067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1242212820671345
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4225517840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5517846310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года522651884731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года651884731293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49959112441336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591124413361052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49959112440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591124413360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021124221282067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1242212820671345
21103 Выручка за отчетный год19581921962965
21104 Выручка за предыдущий год819219629652413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19581921460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год819214610850
22203 Управленческие расходы за отчетный год29761413330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год61413332670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1022058130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2058138180
23503 Прочие расходы за отчетный год271181329
23504 Прочие расходы за предыдущий год118132924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129878330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год878337890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174515849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12970784631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70784631193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-129707840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год707846310
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 3155178400
32008 Величина капитала на 3165188400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)129000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))129000
33218 Убыток (ИТОГО)129000
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 3142255100
33008 Величина капитала на 3152265100
36003 Чистые активы на 3152265100
36004 Чистые активы на 3165188400
41103 Поступления – всего за отчетный год19581900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19581900
41203 Платежи – всего за отчетный год25859100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3113200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17333400
41293 Прочие платежи за отчетный год5412500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6322800
43103 Поступления – всего за отчетный год150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8722800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (1021) = -12.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+297) = -34.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (195) = -52.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (195) = -66.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.046

Индекс Альтмана Z = 3.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-52.31%), рентабельность компании (-66.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧОП "ОХРАНА-2"