ООО "Маристройсервис" ИНН:1215129944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83980071 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33436350863668038290
11504 Основные средства на конец предыдущего года35086366803829036051
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3343635086366800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3508636680382900
12103 Запасы на конец отчетного года36592623
12104 Запасы на конец предыдущего года5926233427
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11781459163914043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145916391403914712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582618491184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года618491184111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года107340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1905214121740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21412174142500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35341372273885452540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37227388545254054301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39291599-19810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1599-1981-40710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39391609-1971-4061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1609-1971-4061-3301
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30854349144021456363
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34914402145636356801
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3085434914402140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3491440214563630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548704611238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года704611238399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5487046110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7046112380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35341372273885452540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37227388545254054301
21103 Выручка за отчетный год9503991495187381
21104 Выручка за предыдущий год9914951873814325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9503991495180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9914951867970
22203 Управленческие расходы за отчетный год5415443260640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4432606471450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4088548234540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54823454-3480
23503 Прочие расходы за отчетный год11139829094013
23504 Прочие расходы за предыдущий год98290940133268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2975450025450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45002545-13080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6459172590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91725900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233035832286-1308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35832286-1308-113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2330358322860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35832286-13080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2330)/Стоимость активов (35341) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5415) = 75.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4088)/Выручка (9503) = 43.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2330)/Выручка (9503) = 24.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 1.16

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.16<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (43.02%), рентабельность компании (24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники