Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма" ИНН:1215129951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83980131 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272727
11504 Основные средства на конец предыдущего года27270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27270
12103 Запасы на конец отчетного года9943101319777
12104 Запасы на конец предыдущего года1013197779876
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года969789226409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года892264095847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384423502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423502402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200251947516688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194751668916125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200521950216715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195021671516125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1102197140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9714103080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11031972410318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9724103189182
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года401137114711
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371147114210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501060681686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606816862733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года902097786397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года977963976943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200521950216715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195031671516125
21103 Выручка за отчетный год13469981849
21104 Выручка за предыдущий год99818491513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12992671068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26710686239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47731781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731781-4726
22203 Управленческие расходы за отчетный год435330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4198781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198781-4726
23403 Прочие доходы за отчетный год3341001239
23404 Прочие доходы за предыдущий год100123937
23503 Прочие расходы за отчетный год274134753
23504 Прочие расходы за предыдущий год1347532089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641641267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641267-6778
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641641267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1641267-6778
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16412670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (20052) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1299+0+43) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1346) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (1346) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.223

Индекс Альтмана Z = 6.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПК "Строительная фирма"