Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси" ИНН:1215130026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83980415 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6915614
11504 Основные средства на конец предыдущего года61427
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6915614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61427
12103 Запасы на конец отчетного года288062662200
12104 Запасы на конец предыдущего года626622003615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364547500841936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750084837825849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393348131544177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года813155061929517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462498132144192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813215063329543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2515509145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550914587
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9379370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455637487444046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748745048729457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465007581144046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года758115048729457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462498132144192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813215063329543
21103 Выручка за отчетный год467308312472167
21104 Выручка за предыдущий год831247216766234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461697528669306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752866930661723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56178382861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783828614511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56178382861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год783828614511
23404 Прочие доходы за предыдущий год921885
23503 Прочие расходы за отчетный год33808433
23504 Прочие расходы за предыдущий год808433481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52871222446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год712224464115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92417582388
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175823882076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-396536458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5364582039

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-396)/Стоимость активов (46249) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46169+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (46730) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-396)/Выручка (46730) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Х5 = Выручка/Активы = 1.01

Индекс Альтмана Z = 0.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительные смеси"