Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" ИНН:1215130097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83980473 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37101954774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1954774663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37112126775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2126775663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37112126775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2126775663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41510574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1057461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1954995289
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года995289310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13421026412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1026412292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32962021701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2021701602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37112126775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2126775663
21103 Выручка за отчетный год887563925228
21104 Выручка за предыдущий год639252284855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год772955714744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год596947444431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1146821484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год423484424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1146423153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год423153116
23503 Прочие расходы за отчетный год836392123
23504 Прочие расходы за предыдущий год39212380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3103130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3103113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (3711) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7729+0+0) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1146)/Выручка (8875) = 12.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (8875) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 5.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.91%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"