Общество с ограниченной ответственностью "Муссон" ИНН:1215130153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83980757 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35344353446445919108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3534464459190851594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22592155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259215519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3534635346651060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3534665106245240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353463534617685045015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35346176850450151621
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года327232726110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3272611-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32823282621-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3282621-2-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6096096096838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60960968380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31455314552558911455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31455255891145510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3206432064261980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3206426198182920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353463534617685045015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35346176850450151621
21104 Выручка за предыдущий год2105656780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10328950231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1017676550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1017671730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136100
23404 Прочие доходы за предыдущий год2894000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2780655290
24604 Прочее за предыдущий год11932260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26616233-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год266162330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (35346) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 0.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Муссон"