ООО "Железо-бетонные конструкции - 7" ИНН:1215130308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83980846 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года22600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22600
12103 Запасы на конец отчетного года33772698
12104 Запасы на конец предыдущего года37726986816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234966718035631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года671803860713719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234997095536721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года709553969720567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235007118136721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711813969720567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1862274322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2274322204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229822600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236866660935214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666093711520363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236866890736399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689073937520363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235007118136721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711813969720567
21103 Выручка за отчетный год49497141580323
21104 Выручка за предыдущий год714158032338100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52316642777909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664277790937187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28249882414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49882414913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28249882414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49882414913
23503 Прочие расходы за отчетный год37356310
23504 Прочие расходы за предыдущий год35631068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31946322104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46322104845
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19026811985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26811985813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5091951119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195111932

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-509)/Стоимость активов (23500) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5231+0+0) = -5.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-282)/Выручка (4949) = -5.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-509)/Выручка (4949) = -10.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.211

Индекс Альтмана Z = 0.139

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-5.7%), рентабельность компании (-10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники