Общество с ограниченной ответственностью "Премиум" ИНН:1215130435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981113 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165216800
11504 Основные средства на конец предыдущего года2168000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165216800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2168000
12103 Запасы на конец отчетного года27172856790606
12104 Запасы на конец предыдущего года28567906061559
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3655636947209735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6369472066763332
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5661501174060
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15011740620960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16042432621053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2432621053503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года857324479131780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2447913178113940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8738246951325811394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2469513258113945394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года839124187111980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241871119839690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840124197112083979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241971120839794356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33749820501405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498205014051038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33749820500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498205074150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8738246951325811394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2469513258113945394
21103 Выручка за отчетный год1309334753365559105
21104 Выручка за предыдущий год3475336555910524601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1019616116248488268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1611624848735821148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289718637117070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186371170717470
22203 Управленческие расходы за отчетный год2108294313110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год294313119080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78915694103860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15694103868370
23403 Прочие доходы за отчетный год4053110914470
23404 Прочие доходы за предыдущий год1109144700
23503 Прочие расходы за отчетный год4669480265739
23504 Прочие расходы за предыдущий год48026573929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1731632391760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1632391767980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3832771886354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32771886160685
24603 Прочее за отчетный год159312610
24604 Прочее за предыдущий год2611940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15796130447229444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1304472294442739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157961304472290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130447229-3770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15796)/Стоимость активов (8738) = -180.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10196+0+2108) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (789)/Выручка (13093) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15796)/Выручка (13093) = -120.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.808

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.929

Индекс Альтмана Z = 26.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.76), коэффициент быстрой ликвидности (15.61), коэффициент текущей ликвидности (23.76), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (-120.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"