Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп" ИНН:1215130700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83981573 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2014247621124
11504 Основные средства на конец предыдущего года42476211241499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2014247620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42476211240
12103 Запасы на конец отчетного года13306133061336212980
12104 Запасы на конец предыдущего года13306133621298022010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9758917388647226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9173886469464878
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2802802800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2802802800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1462613761499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2613761499314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2349023020228820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2302022882217050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23691234442364422829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23444236442282928701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21818624710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186247137660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22819624813776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196248137763496
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111401125697287396
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11256972873966086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12323119921143511657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11992114351165719119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2346323248211630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2324821163190530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23691234442364422829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23444236442282928701
21103 Выручка за отчетный год1017112015925551
21104 Выручка за предыдущий год11201592555123182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448112011915971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11201191425421783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56904010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1566213720260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2137202617170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-997-2137-16250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2137-1625-4200
23403 Прочие доходы за отчетный год106309538288
23503 Прочие расходы за отчетный год23216217453
23504 Прочие расходы за предыдущий год2162174532806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-2158-12930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2158-12934150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900135
24604 Прочее за предыдущий год1280520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-2286-1293280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2286-12932801414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34-2286-12930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2286-12932800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (23691) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (448+1566+0) = -49.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-997)/Выручка (1017) = -98.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1017) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 3.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-98.03%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феррум-Групп"