Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар" ИНН:1215130900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83982087 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года992121153
11504 Основные средства на конец предыдущего года108153236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года992121153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108153236
12103 Запасы на конец отчетного года14132010726
12104 Запасы на конец предыдущего года11147261545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48521530836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2113836464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151105246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10524641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года641636451808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333218082050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740837661960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344019602285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565817681547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253915471447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17501998412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года901412837
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17501998413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года901413838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740837661960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344019602285
21103 Выручка за отчетный год244991128111054
21104 Выручка за предыдущий год11977110548189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2031393948330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1036483308464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418618872724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16132724-275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год418618872724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16132724-275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год418618512688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16132688-299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год396818512688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15112688-299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3968)/Стоимость активов (7408) = 53.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20313+0+0) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4186)/Выручка (24499) = 17.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3968)/Выручка (24499) = 16.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.536

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.233

Х5 = Выручка/Активы = 3.307

Индекс Альтмана Z = 7.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (17.09%), рентабельность компании (16.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлебный дар"