Товарищество собственников жилья "Комфорт" ИНН:1215130925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83982101 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142191137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191137219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1318779647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года779647513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1460970784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года970784732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1460970784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970784732
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года71000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года23600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71023665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2366575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года750734718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года734718658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года750734718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года734718658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1460970784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970784732
61003 Остаток средств на начало отчетного года6900
62203 Целевые взносы за отчетный год50700
62503 Прочие за отчетный год808500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год859200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год101900
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год101900
63503 Прочие за отчетный год707300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год809200
64003 Остаток средств на конец отчетного года56900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1460) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.947

Индекс Альтмана Z = 4.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники