ООО "Луч Здоровья" ИНН:1215130989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83982265 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27142596834
11504 Основные средства на конец предыдущего года25968340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27142596834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25968340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139226178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2261780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228162125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1621250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3671847205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18472050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308144431039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444310390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27502540-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2540-310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14504070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331453663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4536630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33119031070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190310700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308144431039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444310390
21103 Выручка за отчетный год1216396398831
21104 Выручка за предыдущий год963988310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1129366147260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год661472600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87030251571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302515710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87030251571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год302515710
23303 Проценты к уплате за отчетный год902462
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24620
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год206151123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1511230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57528501386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285013860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365290265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2902650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21025601121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256011210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (3081) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11293+0+0) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (870)/Выручка (12163) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (12163) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.308

Индекс Альтмана Z = 10.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники