ООО "ДезИнвест" ИНН:1215131044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83982319 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года487000
12103 Запасы на конец отчетного года139832881906836
12104 Запасы на конец предыдущего года32881906590331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1834252633354294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2526333511771754
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90030000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300031070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1187728582173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7285821732570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года105100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5330685258280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6852582850570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5817685258285303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6852582850574655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4133348221840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3482218425480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4143349221942754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3492219425581210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1523000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1523000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года630000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1044183736342549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1837363424993445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1674183736340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1837363424990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5817685258285303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6852582850574655
21103 Выручка за отчетный год19772190921397318740
21104 Выручка за предыдущий год19092139731874013216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13874149501141116694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14950114111522812161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5898414225620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4142256235120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3191287118230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2871182317120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270712717390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127173918000
23403 Прочие доходы за отчетный год2026168
23503 Прочие расходы за отчетный год1531664873
23504 Прочие расходы за предыдущий год66487323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117812057170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120571718950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526241143428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241143379206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6529645741713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9645741516826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6529645740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96457415160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (5817) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13874+3191+0) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2707)/Выручка (19772) = 13.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (19772) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.475

Индекс Альтмана Z = 9.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (13.69%), рентабельность компании (3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники