Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер " ИНН:1215131260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83982816 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года590710422
12104 Запасы на конец предыдущего года7104220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906747367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7473670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563675595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6755950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206021371384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213713840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206021371384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213713840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201421211328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года212113280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202421311338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213113380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206021371384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213713840
21103 Выручка за отчетный год344435492784
21104 Выручка за предыдущий год354927840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104013391161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133911610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240422101623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221016230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год698545335
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5453350
22203 Управленческие расходы за отчетный год890782711
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7827110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год816883577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8835770
23503 Прочие расходы за отчетный год273029
23504 Прочие расходы за предыдущий год30290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год789853548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8535480
24603 Прочее за отчетный год1035965
24604 Прочее за предыдущий год59650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год686794483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7944830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год686794483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7944830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (686)/Стоимость активов (2060) = 33.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1040+698+890) = 31.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (3444) = 23.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (686)/Выручка (3444) = 19.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.222

Индекс Альтмана Z = 69.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.64), коэффициент быстрой ликвидности (40.81), коэффициент текущей ликвидности (57.22), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.69%), рентабельность компании (19.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " С Мастер "