Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ" ИНН:1215131301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83982791 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года980155522302934
11504 Основные средства на конец предыдущего года1555223029342131
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года23223200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года980178724620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1787246229340
12103 Запасы на конец отчетного года5569602550223215
12104 Запасы на конец предыдущего года6025502232151573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43610254082813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10254083212578
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года784214121410
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2141214124920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4072653817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2653817237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50717007110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года170071100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77031091788200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10917882060450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года868312704112828979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127041128289796519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1583483861430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4838614334600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1593484861533470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4848615334702778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7090785651295509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7856512955093741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7090785651290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7856512955090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года868312704112828979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127041128289796519
21103 Выручка за отчетный год16172162621592813749
21104 Выручка за предыдущий год16262159281374913782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56586712546113633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67125461488312808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105149550104670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95501046788660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103861415189540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14151895487500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128-460115130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-460115131160
23403 Прочие доходы за отчетный год1668359912381248
23404 Прочие доходы за предыдущий год3599123810661266
23503 Прочие расходы за отчетный год21330373559
23504 Прочие расходы за предыдущий год30373559834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1583-130526780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130526788050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1583-13052678692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130526786921299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1583-130526780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130526786920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1583)/Стоимость активов (8683) = 18.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5658+10386+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (16172) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1583)/Выручка (16172) = 9.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 2.518

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.518<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (9.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЭМ"