ООО "Домоуправление-18" ИНН:1215131534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83983260 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года175898114431443
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года981144314431600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175898114431443
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года981144314431600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18236168711894320283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16871189431523318932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9417729912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1772991212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18330170481977720295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17048197771524518944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20088180292122021738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18029212201668820544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13417-11399-15339-11913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11399-15339-11913-6520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13407-11389-15329-11903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11389-15329-11903-6510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33495294183654928591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29418365492859127054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33495294183654933641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29418365492859127054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20088180292122021738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18029212201668820544
21103 Выручка за отчетный год7575596539127594100011
21104 Выручка за предыдущий год9653912759410001198642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8276899978133669104562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99978133669104562109478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7013-3439-6075-4551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3439-6075-4551-10836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7013-3439-6075-4551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3439-6075-4551-10836
23403 Прочие доходы за отчетный год45738381110434896
23404 Прочие доходы за предыдущий год83811104348964264
23503 Прочие расходы за отчетный год35554183945580
23504 Прочие расходы за предыдущий год5418394558085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27954401-3426-5235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4401-3426-5235-6657
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год126027621205
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год602762120514
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год777-4610-158
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4610-1581317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20183940-3426-5393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3940-3426-5393-5340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20183940-3426-5393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3940-3426-5393-5340
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-11399-15339-11913-6520
32008 Величина капитала на 31-11389-15329-11903-6510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2018034265393
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2018034265393
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2018034265393
33218 Убыток (ИТОГО)2018034265393
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-13417-11399-15339-11913
33008 Величина капитала на 31-13407-11389-15329-11903
36003 Чистые активы на 31-13407-11389-15329-11903
36004 Чистые активы на 31-11389-15329-11903-6510
41103 Поступления – всего за отчетный год26245368255359745582
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22462305173991837005
41193 Прочие поступления за отчетный год37836308136798577
41203 Платежи – всего за отчетный год26328369475331045582
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25633345314683042694
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28138112129
41293 Прочие платежи за отчетный год667227863682759
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-83-1222870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-83-1222870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2018)/Стоимость активов (20088) = -10.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82768+0+0) = -8.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7013)/Выручка (75755) = -9.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2018)/Выручка (75755) = -2.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.4

Индекс Альтмана Z = -6.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (-9.26%), рентабельность компании (-2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники