Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл" ИНН:1215131823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83983619 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133919882221123
11504 Основные средства на конец предыдущего года19882221123147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1339198822210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198822211230
12103 Запасы на конец отчетного года29231210081495613547
12104 Запасы на конец предыдущего года2100814956135599970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года792022810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20228100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13043148711321011462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1487113210116946807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443551186332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5511863325706
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2113713080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4279536653287700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3665328770268930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44134386413099125464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38641309912701622630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3079725496210430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2549621043182180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31297259962154311848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2599621543187185931
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6886887411060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68874110601550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1214911957870612556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119578707723815149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128371264594470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12645944882980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44134386413099025464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38641309912701622630
21103 Выручка за отчетный год62683555616459385350
21104 Выручка за предыдущий год55561645938535044728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44391395194828477700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39519482847123940848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1829216042163090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1604216309141110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7354801676110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8016761164610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10938802686980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8026869876500
23403 Прочие доходы за отчетный год63825183942397
23404 Прочие доходы за предыдущий год5183942397108
23503 Прочие расходы за отчетный год11038644346922651
23504 Прочие расходы за предыдущий год644346922651413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6282676641000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6766410073960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1167153517361479
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153517361479715
24603 Прочее за отчетный год-186000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5301523123645917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5231236459172860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5301523123640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5231236459170
32003 Величина капитала на 315005005000
32007 Величина капитала на 312549621043182180
32008 Величина капитала на 312599621543187180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5301523128250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5301523128250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5301523123640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5301523123640
33003 Величина капитала на 315005005000
33007 Величина капитала на 313079725496210430
33008 Величина капитала на 313129725996215430
36003 Чистые активы на 313129725996215430
36004 Чистые активы на 311108621543187180
41103 Поступления – всего за отчетный год6768858496759310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6731958402734100
41193 Прочие поступления за отчетный год3699425210
41203 Платежи – всего за отчетный год6779658131760770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6317352916706580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1470121510140
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год812166221920
41293 Прочие платежи за отчетный год2341233822130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-108365-1460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108365-1460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5301)/Стоимость активов (44134) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44391+7354+0) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10938)/Выручка (62683) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5301)/Выручка (62683) = 8.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.438

Индекс Альтмана Z = 8.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (17.45%), рентабельность компании (8.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦСК Марий Эл"