ООО "ЕТЛ" ИНН:1215131936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83983750 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4242420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4242420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4242420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4242420
12103 Запасы на конец отчетного года2222
12104 Запасы на конец предыдущего года2222
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145145145273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145145265273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1551551550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551552750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197197197317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197197317317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2122-2122-21220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2122-2122-21220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2112-2112-2112-2112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2112-2112-2112-2112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2309230923092429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2309230924292429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2309230923090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2309230924290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197197197317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197197317317

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (197) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.915

Индекс Альтмана Z = -72.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-10.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники