ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА" ИНН:1215132150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83984318 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467034839550768
11504 Основные средства на конец предыдущего года4839550768253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467034839550768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4839550768253
12103 Запасы на конец отчетного года457949554359
12104 Запасы на конец предыдущего года495543594478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307228493048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284930482852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765178047459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780474597380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543545619958227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56199582277633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4381-13163066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-131630664090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400004000040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400004000040000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187351751515161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17515151613543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187351751515161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17515151613543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543545619958227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56199582277633
21103 Выручка за отчетный год22614778376
21104 Выручка за предыдущий год1477837618626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329149258847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4925884720823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3065-3448-471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3448-471-2197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3065-3448-471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3448-471-2197
23404 Прочие доходы за предыдущий год68037322
23504 Прочие расходы за предыдущий год1603421149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3065-4371-950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4371-950-2244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1175218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3065-4382-1025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4382-1025-2462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3065)/Стоимость активов (54354) = -5.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3065)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3291+0+0) = -93.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3065)/Выручка (226) = -1356.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3065)/Выручка (226) = -1356.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.395

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-1356.19%), рентабельность компании (-1356.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТА"