ООО "ЗМК ГАРДЕЗА" ИНН:1215132168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83984353 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94501060110957
11504 Основные средства на конец предыдущего года106011095710996
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94501060110957
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106011095710996
12103 Запасы на конец отчетного года18135119999116
12104 Запасы на конец предыдущего года1199991168430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108716292260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162922601901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502216290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22162902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192721584411666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158441166610333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287232644522623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264452262321329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192591668710878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166871087710509
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года276328614000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года286140001551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года276328614000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года286140001551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60739286373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392863735967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года609329691373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296913733302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года670068977746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689777469269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287232644522623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264452262321329
21103 Выручка за отчетный год671895959433089
21104 Выручка за предыдущий год595943308932022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632065250334522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525033452234397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39837091-1433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7091-1433-2375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39837091-1433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7091-1433-2375
23303 Проценты к уплате за отчетный год489514141
23304 Проценты к уплате за предыдущий год514141589
23403 Прочие доходы за отчетный год4551262706
23404 Прочие доходы за предыдущий год1262706568
23503 Прочие расходы за отчетный год635287406
23504 Прочие расходы за предыдущий год287406502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33146416726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6416726-2898
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год742607359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год607359328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25725809367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5809367-3226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2572)/Стоимость активов (28723) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63206+0+0) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3983)/Выручка (67189) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2572)/Выручка (67189) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.035

Х5 = Выручка/Активы = 2.339

Индекс Альтмана Z = 3.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (5.93%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники