ООО "Ваша рекламная компания" ИНН:1215132440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83984620 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31630
11504 Основные средства на конец предыдущего года163069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163069
12103 Запасы на конец отчетного года416419381
12104 Запасы на конец предыдущего года419381502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54217212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217212122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года748830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499710681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года710681654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502726711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726711723
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242369-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369-189471
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1403884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1403884
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258217512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217512248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260217512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217512248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502726711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726711723
21103 Выручка за отчетный год277836382576
21104 Выручка за предыдущий год363825763616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278430032693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300326933064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6635-117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год635-117552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6635-117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635-117552
23403 Прочие доходы за отчетный год221186
23404 Прочие доходы за предыдущий год1186106
23503 Прочие расходы за отчетный год558821
23504 Прочие расходы за предыдущий год882198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39665-132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год665-132560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8810878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10878110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127557-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557-210450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (502) = -25.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2784+0+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (2778) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (2778) = -4.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.931

Индекс Альтмана Z = 2.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники