ООО "Спецстроймаркет" ИНН:1215132792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87080111 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1484149810510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1498105100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1484174910647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1749106470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1484174910647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1749106470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5143-51352199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-513521990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5131-51232211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-512322110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года989989729
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9897290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года562658837707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года588377070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года661568728436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687284360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1484174910647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1749106470
21104 Выручка за предыдущий год737792450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1379563860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-641828590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-641828590
23503 Прочие расходы за отчетный год88210
23504 Прочие расходы за предыдущий год82100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-72392859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-723928590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год951440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-73342715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-733427150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8-73342715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-733427150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (1484) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.776

Индекс Альтмана Z = -19.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники