ООО "МАРИ КАГАЗ" ИНН:1215132810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87080105 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3330
11503 Основные средства на конец отчетного года14120135841666615875
11504 Основные средства на конец предыдущего года13584166661587513464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1412213587166690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1358716669158780
12103 Запасы на конец отчетного года3661728840832857
12104 Запасы на конец предыдущего года7288408328572109
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года69029813080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29813087720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8291515567297050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5155672955824456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14541039749950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1039749950262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2281691850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1691851960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1432413949130540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1394913054108570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28446275362972326735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27536297232673520295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51452931700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года293170-3470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5125313190-337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313190-337-351
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5100501441505450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5014415054506200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28471222092538321622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22209253832162214446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3357127223295330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722329533270720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28446275362972326735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27536297232673520295
21103 Выручка за отчетный год55183307492553722672
21104 Выручка за предыдущий год30782255372267218709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42953216321682122044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21632168211603620095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12230911787160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9150871666360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2252198523450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год198523459860
22203 Управленческие расходы за отчетный год14528650263510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6502635150220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4550630200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год663206280
23403 Прочие доходы за отчетный год6821147113
23404 Прочие доходы за предыдущий год17847113170
23503 Прочие расходы за отчетный год7386561072614
23504 Прочие расходы за предыдущий год6561072614864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5220185-5810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185-581270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41633038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6330380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5261122-611-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122-611-11-2080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5261122-6110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122-611-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5261)/Стоимость активов (28446) = -18.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42953+2252+14528) = -7.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4550)/Выручка (55183) = -8.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5261)/Выручка (55183) = -9.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Х5 = Выручка/Активы = 1.94

Индекс Альтмана Z = 0.787

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-8.25%), рентабельность компании (-9.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники