ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ" ИНН:1215132986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87080476 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9818102501068111113
11504 Основные средства на конец предыдущего года10250106811111311544
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года581186483
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1186483176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года987610368107450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1036810745111960
12103 Запасы на конец отчетного года202284
12104 Запасы на конец предыдущего года22841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655480666615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480666615461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251552107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155210772
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7005177260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5177267260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10576108851147111922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10885114711192212254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-725-46342330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46342330665
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года249257266311
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года257266311311
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2492572660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2572668160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11052110911116310776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1109111163107768695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1105211091111630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1109111163107760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10576108851147111922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10885114711192212254
21103 Выручка за отчетный год939118211851238
21104 Выручка за предыдущий год118211851238899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023128712761177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1287127611771007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-84-105-910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-91610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84-105-910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105-91610
23503 Прочие расходы за отчетный год242526259271
23504 Прочие расходы за предыдущий год526259271297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-326-631-3610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-631-361-4150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326-631-314-415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-631-314-241-708

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (10576) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = -8.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (939) = -8.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (939) = -34.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = -6.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-8.95%), рентабельность компании (-34.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТГАРАНТ"