Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс" ИНН:1215133130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87080648 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4292946552669
12104 Запасы на конец предыдущего года29465526693407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года908187518881090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187518881090447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года688198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1338223726240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2237262437680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1338223626243768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2236262437683862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010-360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-360202
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8850
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1320221026084128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2210260841283660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1320221826080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2218260841280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1338223626243768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2236262437683862
21103 Выручка за отчетный год677170748985982
21104 Выручка за предыдущий год1707489859826456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662169630636113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1696306361136356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151118350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111835-1310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151118350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111835-1310
23503 Прочие расходы за отчетный год715181932
23504 Прочие расходы за предыдущий год1518193240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-4200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-420-1630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1831515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81417-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1417-17857

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1338) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (662+0+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (677) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (677) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.154

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виката-Плюс"