Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс" ИНН:1215133370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87080944 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149230312
11504 Основные средства на конец предыдущего года230312414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149230312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230312414
12103 Запасы на конец отчетного года131313
12104 Запасы на конец предыдущего года131313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126126126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126126149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139139139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139139170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288369451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369451584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-279160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79160279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145145145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145145159
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290290291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290291305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288369451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369451584
23503 Прочие расходы за отчетный год8181119
23504 Прочие расходы за предыдущий год81119114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81-81-119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81-119-102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81-81-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81-119-102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (288) = -28.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Д-Люкс"