ООО "СоЛЮД" ИНН:1215133411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87080915 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223919750
11504 Основные средства на конец предыдущего года197500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1223919750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197500
12103 Запасы на конец отчетного года301010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5980203274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203274868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3545120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45120137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60452087204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20872041015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182844062204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40622041015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407-167-1211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-167-1211-400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1787742291415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422914151415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1787742291415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422914151415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182844062204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40622041015
21103 Выручка за отчетный год739411392890
21104 Выручка за предыдущий год13928900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738681381420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13814200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7311470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7311470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114700
23403 Прочие доходы за отчетный год23509134810
23404 Прочие доходы за предыдущий год1348100
23503 Прочие расходы за отчетный год2286313321811
23504 Прочие расходы за предыдущий год1332181116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7191307-811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1307-811-16
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1442630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5751044-811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1044-811-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (575)/Стоимость активов (18284) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73868+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (73941) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (575)/Выручка (73941) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -3.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники