ООО "Маритранссервис" ИНН:1215133482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87081079 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20207
12104 Запасы на конец предыдущего года2076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373463373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463373181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14701104856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1104856838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186315871236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158712361025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186315871235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158712361044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15041155910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1155910777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359432325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432326267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359432325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432326267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186315871235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158712361044
21103 Выручка за отчетный год332851153846
21104 Выручка за предыдущий год511538463888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17661178662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1178662810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156239373184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393731843078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156239373184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393731843078
23403 Прочие доходы за отчетный год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год283636
23504 Прочие расходы за предыдущий год363632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160939013148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390131483055
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116238158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год238158187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149336632990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366329902868

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1493)/Стоимость активов (1863) = 80.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1766+0+0) = 88.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1562)/Выручка (3328) = 46.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1493)/Выручка (3328) = 44.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.801

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.864

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.189

Индекс Альтмана Z = 18.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.13), коэффициент текущей ликвидности (5.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (46.94%), рентабельность компании (44.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники